Le detrazioni fiscali sono delle agevolazioni che permettono di pagare meno tasse, andando a incidere sulla quantificazione dell'imposta applicabile al contribuente. Conoscere quindi quali spese possono essere detratte è molto importante.
Ecco un riassunto di tutte le detrazioni fiscali Irpef previste per l'anno 2019.
- 1. Detrazioni per spese mediche e farmaci
- 2. Detrazioni per disabilità e non autosufficienza
- 3. Detrazioni fiscali per la casa
- 4. Detrazioni per istruzione e figli
- 5. Detrazioni per interessi
- 6. Detrazione delle erogazioni liberali
- 7. Altre detrazioni
- 8. I limiti alla detrazione fiscale 2019
Detrazioni per spese mediche e farmaci
Innanzitutto, ci sono le detrazioni per spese mediche e farmaci, che sono pari al 19% e riguardano, ad esempio, le spese per ticket, esami diagnostici e di laboratorio, interventi chirurgici, trapianti, cure dentistiche, attrezzature mediche, assistenza infermieristica o fisioterapica e così via.
Detrazioni per disabilità e non autosufficienza
Anche le spese sostenute per far fronte a situazioni di disabilità o non autosufficienza danno diritto a una detrazione pari al 19%.
Essa, interessa, tra le altre, le spese per veicoli adeguati ai disabili, per l'acquisto di cani guida, per interpretariato per sordi, per assicurazioni per rischio di non autosufficienza e per gli addetti all'assistenza personale.
Detrazioni fiscali per la casa
Moltissime detrazioni, poi, interessano la casa. Si tratta principalmente dei:
- bonus ristrutturazione (50%)
- bonus mobili ed elettrodomestici (50%)
- ecobonus (65%, 70%, 75% a seconda degli anni in cui sono state sostenute le spese)
- interventi antisismici sulle parti comuni condominiali (75% per il passaggio a una classe di rischio inferiore, 85% per il passaggio a due classi inferiori)
- interventi antisismici in zone ad alta pericolosità (50%, 70% per il passaggio a una classe di rischio inferiore, 80% per il passaggio a due classi inferiori).
Detrazioni per istruzione e figli
Anche le spese sostenute nell'ambito dell'istruzione – siano esse per scuole primarie, per scuole secondarie o per l'università – permettono di ottenere una detrazione pari al 19% sui costi annui.
Le detrazioni inerenti all'istruzione, nel dettaglio, riguardano le seguenti voci:
- spese scolastiche
- spese per istruzione universitaria
- spese per istruzione diverse da quelle universitarie
- spese per asili nido
Sempre con riferimento alle spese sostenute per i propri figli è poi possibile detrarre le seguenti categorie di spese:
- spese per attività sportive per ragazzi
- spese per canoni di locazione sostenute da studenti universitari fuori sede.
Detrazioni per interessi
Dall'Irpef, inoltre, è possibile detrarre il 19% degli interessi per:
- mutui ipotecari per l'acquisto dell'abitazione principale
- mutui ipotecari per l'acquisto di altri immobili
- mutui ipotecari per la costruzione dell'abitazione principale
- mutui contratti nel 1997 per recupero edilizio
- prestiti o mutui agrari.
Detrazione delle erogazioni liberali
Chi ha fatto una donazione o un'erogazione liberale – intesa come la concessione di somme o beni a uno o più enti senza richiesta di alcuna prestazione in cambio – in fase di dichiarazione dei redditi può beneficiare di uno sgravio pari al 19% della spesa sostenuta se si è trattato di:
- erogazioni liberali a favore di società e associazioni sportive dilettantistiche
- erogazioni liberali a favore di associazioni di promozione sociale
- erogazioni liberali per attività culturali e artistiche
- erogazioni liberali a favore di enti che operano nello spettacolo
- erogazioni liberali a favore di fondazioni che operano nel settore musicale
- erogazioni liberali a favore di istituti scolastici di ogni ordine e grado
- erogazioni liberali a favore della società di cultura Biennale di Venezia
- erogazioni liberali a favore del fondo per l'ammortamento di titoli di Stato
- erogazioni liberali a favore delle popolazioni colpite da calamità pubbliche o eventi straordinari.
La detrazione è invece pari al 26% per le:
- erogazioni liberali a favore delle Onlus
- erogazioni liberali a favore di partiti e movimenti politici
Altre detrazioni
Le detrazioni 2019 non si fermano a quelle appena viste. Infatti, è possibile detrarre al 19% le seguenti spese:
- contributi associativi alle società di mutuo soccorso
- spese per il riscatto degli anni di laurea dei familiari a carico
- spese relative a beni soggetti a regime vincolistico
- canoni di locazione
- spese funebri
- premi per assicurazioni sulla vita e contro gli infortuni
- spese per intermediazione immobiliare.
I limiti alla detrazione fiscale 2019
Tutte le predette detrazioni sono assoggettate a dei limiti minimi e/o massimi di spesa.
Ad esempio, le spese mediche possono essere detratte solo sulla quota eccedente i 129,11 euro; le spese scolastiche sino a massimo 800 euro; le spese per attività sportive per i figli sino a massimo 210 euro; le spese funebri sino a massimo 1.550 euro e così via.
I tetti sono variabili in caso di locazione e dipendono dal reddito complessivo del soggetto interessato alla locazione, dalla tipologia di contratto stipulato e dall'età anagrafica.
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