- Cosa si intende per protezione patrimoniale
- Fasi della protezione del patrimonio
- Strumenti di protezione del patrimonio
Cosa si intende per protezione patrimoniale
Per protezione patrimoniale si intende la protezione del patrimonio da tutti i rischi che direttamente od indirettamente possono compromettere la titolarità di beni.
La protezione patrimoniale si può realizzare attraverso l'attuazione di strategie di "asset protection", la costituzione di società di capitali o trust, al fine contribuire a limitare l'esposizione del patrimonio personale in caso di contenziosi o pretese di terzi.
Anche la protezione del patrimonio familiare è un aspetto essenziale per assicurare la solidità economica dei propri familiari.
In caso di "coppie non coniugate", è possibile stipulare accordi di convivenza.
Fasi della protezione del patrimonio
La protezione del patrimonio si sviluppa in diverse fasi:
- la gestione del patrimonio (cioe l'ottimizzazione delle risorse finanziarie, patrimoniali e fiscali), il mantenimento del patrimonio (ovvero la tutela dei beni i propri beni mediante il ricorso ad assicurazioni, separazione dei beni tra patrimonio personale e professionale, e le stregone per far fronte a condizioni di crisi e di emergenza),
- il trasferimento del patrimonio (per assicurare la successione e la trasmissione dei beni agli eredi, mediante la pianificazione successoria, l'utilizzo di donazioni e trust).
La protezione patrimoniale è' rivolta anche alla tutela dei soggetti deboli (per far fronte a situazioni di disabilità e malattia).
Per la protezione de patrimonio e' essenziale anche una corretta pianificazione successoria.
La tutela dei soggetti deboli, come i minori o gli anziani, può essere ottenuta attraverso strumenti come la tutela legale e l'istituzione di trust familiari.
Strumenti di protezione del patrimonio
Gli strumenti di protezione del patrimonio hanno pertanto i seguenti obiettivi:
- Garantire riservatezza, anche attraverso l'intestazione fiduciaria per Impedire l'aggressione da parte di terzi;
- Garantire la segregazione, attuabile mediante diversi strumenti quali fondo patrimoniale, trust e polizze vita, che servono a separare parte del patrimonio al fine di:
- Sottrarlo all'aggressione dei creditori
- Ottimizzare la fiscalità
- Sottrarlo dalla disponibilità di soggetti non autosufficienti.
Ai sensi dell'articolo 2740 del codice civile "il debitore risponde delle obbligazioni con tutti i sui beni presenti e futuri".
Mentre, gli articoli 167 e seguenti del codice civile sanciscono che con l'atto di destinazione un soggetto detto conferente sottrae uno o più "beni immobili o mobili iscritti in pubblici registri" dal suo patrimonio alla garanzia patrimoniale di cui sopra, imprimendo su di essi un vincolo di destinazione funzionale al soddisfacimento di interessi meritevoli di tutela che riguardino altri soggetti determinati, detti beneficiari, a favore dei quali sia i beni che i loro frutti devono essere impiegati. Il vincolo, una volta trascritto, non consente di aggredire i beni in esso conferiti i quali restano così "isolati" dal resto del patrimonio del debitore. Si tratta di un vincolo di destinazione autodichiarato.
Quindi, requisito essenziale per la sottrazione del patrimonio dalla responsabilità patrimoniale ex art. 2740, vi è quello degli interessi meritevoli di tutela.
Per la giurisprudenza di merito, quando la costituzione del vincolo non prevede nessun trasferimento di proprietà esso si configura come un "atto destinatorio puro" e la meritevolezza degli scopi deve "essere valutata in modo stringente" rispetto agli interessi sacrificati dei creditori del conferente che sono estranei al vincolo.
Se il conferente rimane proprietario dei beni , in caso di contestazioni da parte dei suoi creditori, la tenuta del vincolo sarà sottoposta al vaglio del giudice, il quale dovrà valutare nel concreto e di volta in volta il grado di meritevolezza degli scopi per il quale è stato istituito.